¿Mi IRA heredada está protegida en caso de quiebra?
Con la reforma de bancarrota de 2005, las cuentas IRA ahora gozan de proyección cuando un deudor se declara en bancarrota. Las cuentas IRA tradicionales y Roth con un saldo de hasta $1,171,650 están protegidas contra embargos por acreedores durante la bancarrota. Este monto se revisa cada tres años y puede incrementarse según el índice de precios al consumidor (IPC). Sin embargo, el límite de $1,171,650 para las cuentas IRA no incluye los montos transferidos de las cuentas IRA SEP, SIMPLE IRA y otros planes de jubilación patrocinados por el empleador, incluidos los planes calificados.
Si un deudor que se declara en quiebra tiene una Cuenta de Ahorros Especial (SEP) o una Cuenta IRA Simple, los activos de dichas cuentas se excluyen de la masa de la quiebra por un monto ilimitado. Por ejemplo, si un deudor en quiebra tenía una SEP con más de $3 millones, la totalidad de ese monto se excluiría de la masa de la quiebra.
Sin embargo, si un deudor heredó una cuenta IRA, una SEP o una IRA simple de otra persona, dicha cuenta perdería su protección bajo el código de bancarrota. Hubo un caso en Texas donde una hija heredó una IRA de su madre y posteriormente se declaró en bancarrota. La hija afirmó que la IRA debería recibir la protección de hasta $1 millón durante la bancarrota; pero el tribunal de bancarrota no estuvo de acuerdo. El tribunal de bancarrota de Texas dictaminó que la IRA solo recibiría protección durante la bancarrota si la cuenta estaba a nombre del deudor, y no era así, porque cuando una persona hereda una IRA de alguien que no sea su cónyuge, la cuenta permanece a nombre del titular original de la cuenta y la persona que heredó la cuenta simplemente es nombrada como beneficiaria.
Hable con un abogado de bancarrotas hoy
